Geschäftskonto eröffnen: Vergleich + Entscheidungshilfe

Was versteht man unter einem Geschäftskonto?

Als Geschäftskonten bezeichnet man eine Kontoart, die ausschließlich von Unternehmen und Selbstständigen für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Ihm gegenüber stehen private Girokonten, mit denen abhängig Beschäftigte und Privatleute ihren Zahlungsverkehr verwalten. Beide Kontoarten haben verschiedene Gemeinsamkeiten. Sie werden beide als statische Konten bei einer Bank oder Sparkasse betrieben, auf Guthabenbasis geführt und können sowohl online wie offline genutzt werden.

Wann wird ein Geschäftskonto benötigt? 

Ein Geschäftskonto zu nutzen, macht für jeden Selbstständigen Sinn, um geschäftliche und private Einnahmen und Ausgaben getrennt zu verbuchen. Eine ordentliche Buchhaltung sorgt für Transparenz und ist bei steuerrechtlichen Nachfragen der Finanzbehörden essenziell.

Selbst wenn der Gesetzgeber nicht allen Selbstständigen und Freiberuflern die Pflicht auferlegt, eine ordentliche Buchführung zu betreiben, sind Selbstständige mit einem Geschäftskonto auf der sicheren Seite. Wird der Betrieb im Rahmen einer Steuerprüfung geprüft, haben die Steuerbehörden ausschließlich Einblick in die Geschäftsvorfälle. Werden private und geschäftliche Buchungen im Gegensatz vermischt, müssen alle Daten offengelegt werden.

Besteht die Pflicht zur Führung eines Geschäftskontos?

Grundsätzlich besteht für Freiberufler oder Selbstständige keine gesetzliche Pflicht zur Führung eines Geschäftskontos. Ausschließlich Kapitalgesellschaften sind aus objektiven Gründen dazu verpflichtet, ein Geschäftskonto zu eröffnen. Dies ist der Fall, da sie als juristische Person rechts- und geschäftsfähig sowie eigenständig sind. Da das Vermögen einer Kapitalgesellschaft einem größeren Personenkreis gehört, ist es nicht möglich, dieses auf einem privaten Konto, zum Beispiel dem Konto des Geschäftsführers zu belassen.

Funktionen und Leistungen von Geschäftskonten

Geschäftskonten werden äquivalent zu Privatkonten auf Guthabenbasis geführt. Guthaben auf einem Geschäftskonto werden in den meisten Fällen nicht oder gering verzinst. Manche Banken und Sparkassen gehen aufgrund der Zinspolitik der Europäischen Zentralbank dazu über, Geldsummen ab einer gewissen Höhe mit Strafzinsen zu versehen, da sie bei der EZB ebenfalls Strafzinsen für Einlagen zahlen müssen.

Eine Überziehung des Geschäftskontos, die einem kurzzeitigen Kredit gleichkommt, ist möglich, sofern bei der Kontoeröffnung ein Kontokorrentkredit eingeräumt wird. Mit einem Kontokorrentkredit erhält das Geschäftskonto einen zusätzlichen pekuniären Spielraum bei kurzfristigen finanziellen Engpässen.

Neben einem bonitätsabhängigen Kontokorrentkredit bieten die meisten Anbieter von Geschäftskonten ihren gewerblichen Kunden die folgenden Zusatzleistungen an.

• Kreditkarten, beispielsweise von den Unternehmen Master Card oder Visa,
• EC-Karten oder Bankkarten,
• Kostenpflichtige Banktresore,
• Die Möglichkeit, Lastschriften einzuziehen,
• Daueraufträge zu verwalten sowie
• Sofort- oder Auslandsüberweisungen auszuführen.

Spezifische Zusatz- und Supportleistungen für Geschäftskunden können in Absprache mit der Bank individuell hinzugefügt werden.

Kosten: Welche Gebühren fallen bei Geschäftskonten an?

Die meisten Banken und Sparkassen bieten ihren Kunden Geschäftskonten mit unterschiedlichen Kontomodellen an. Während Direktbanken wie N26, Fyrst oder DKB Geschäftskonten auf Guthabenbasis ohne Kontoführungsgebühren anbieten, verlangen die meisten Finanzdienstleister für das Führen des Business-Kontos Gebühren. Üblicherweise fallen neben einer monatlichen Kontoführungspauschale Kosten für bargeldlose Überweisungen, Bargeldabhebungen und Bargeldeinzahlungen, Daueraufträge und jährliche Beiträge für die Nutzung von Kreditkarten an.

Gibt es auch kostenlose Geschäftskonten?

Ja, es gibt ebenfalls kostenlose Geschäftskonten, die vor allem von Online-Banken angeboten werden. “Kostenlos” bedeutet, dass bei diesen Business-Konten keine Grundgebühren anfallen, also keine monatlichen Kontoführungsgebühren. Allerdings können Kosten für bestimmte Zusatzleistungen entstehen, wie etwa für Bargeldabhebungen, Fremdwährungstransaktionen oder Überweisungen außerhalb des SEPA-Raums. Demnach empfiehlt sich auch bei kostenlosen Geschäftskonten einen umfassenden Vergleich der Anbieter durchzuführen.

Für wen eignen sich kostenlose Geschäftskonten? Kostenlose Geschäftskonten richten sich oft an Selbstständige, Freiberufler und kleine Unternehmen, die keine umfangreichen Bankdienstleistungen benötigen.

Entscheidungshilfe: Wie wählen Sie ein geeignetes Geschäftskonto?

Bevor Unternehmen, Freiberuflicher oder Einzelunternehmen im Rahmen ihrer Unternehmensgründung ein Geschäftskonto eröffnen, sollten sie die verschiedenen Angebote vergleichen und vorausschauend überlegen, welche Leistungen nötig sind. Die folgenden Fragen helfen Geschäftskunden bei einer objektiven Entscheidung für ein Business-Konto:

• Benötige ich eine persönliche Beratung und einen Ansprechpartner oder reicht ein Onlinekonto mit virtueller Beratung?
• Welche Kredit- und Bankkarten sind für meine Geschäftstätigkeit wichtig?
• Bin ich bereit, im Monat 10 oder 20 Euro für die Kontoführung zu bezahlen?
• Wie häufig benötige ich Bargeld?
• Ist es mir wichtig, mein Konto aus Imagegründen bei einem großen Geldhaus zu eröffnen oder bevorzuge ich eine Internetbank?

Diese und weitere spezifische Fragen zeigen auf, welches Kontomodell für die Bedürfnisse des Unternehmens geeignet ist. Unternehmer sollten nicht an der falschen Stelle sparen und beispielsweise ein kostenloses Geschäftskonto wählen, bei dem in der Praxis wichtige Funktionen für die tägliche Geschäftstätigkeit fehlen. Ebenso ist es wenig zielführend, ein Premium-Businesskonto zu eröffnen, dessen Leistungen nicht genutzt werden.

Online-Bank oder Hausbank? Angebotscheck – so vergleichen Sie verschiedene Kontomodelle

Viele Freiberufler, Einzelunternehmer und Gründer tendieren bei der Wahl ihrer Geschäftsbank zu bekannten und im Finanzbereich erfahrenen Anbietern. Gleichzeitig werden die Business-Angebote von Direkt- und Internetbanken fortlaufend attraktiver. Viele Kunden verzichten auf den Filialbesuch und tätigen alle Finanzgeschäfte online. Vor diesem Hintergrund macht ein Vergleich der verschiedenen Kontomodelle Sinn. Durch einen objektiven Angebotsvergleich wird klar, welches Geschäftskonto für die eigenen Ansprüche über das beste Preis-Leistungs-Verhältnis verfügt.

Beispielsweise könnte ein in Köln ansässiger Unternehmer das Angebot der Sparkasse Köln mit dem Kontoangebot der Onlinebank N26 vergleichen:

Beim Vergleich der beiden Konten fällt auf, dass ein Konto bei einer regionalen Bank oder Sparkasse kostenintensiver sein kann als bei einer Internetbank. Gleichzeitig können der Filialservice vor Ort und der persönliche Ansprechpartner vor allem bei konkreten Fragen zielführend sein. Unternehmen müssen aus diesem Grund individuell prüfen, welche Kontoform und welche Bank die besten Leistungen für die eigenen Bedürfnisse anbietet.

Tipp für Kapitalgesellschaften: Kapitalgesellschaften, die ein kostenloses Business-Konto nutzen möchten, können nicht auf die Leistungen der N26 Bank zurückgreifen. Für Kapitalgesellschaften eignet sich alternativ das Konto Fyrst Base der Fyrst Bank. Als Tochterfirma der Postbank können Fyrst Kunden kostenlos auf das Filialnetz der Postbank und der Cash Group zurückgreifen. Ebenfalls möglich ist das gebührenfreie Abheben und Einzahlen von Bargeld sowie eine DATEV und Sevdesk-Anbindung.

Ein Geschäftskonto eröffnen – so geht’s

Ein Geschäftskonto bei einer Bank oder Sparkasse zu eröffnen ist schnell und problemlos möglich. Einzelunternehmer benötigen neben ihrem Personalausweis vor allem die Gewerbeanmeldung. Bei Kapitalgesellschaften werden zusätzlich Geschäftsberichte sowie die bisherigen Bilanzen gebraucht.

Bei Kapitalgesellschaften wie zum Beispiel einer GmbH oder einer Aktiengesellschaft, die aus verschiedenen Gesellschaftern und Verantwortlichen bestehen, müssen darüber hinaus Gesellschafterverträge und Vollmachten eingereicht werden, um das Firmenkonstrukt zu bestätigen. Juristische Personen benötigen Nachweise aus dem Handelsregister oder dem Genossenschaftsregister. Für Vereine gelten abweichende Regelungen. Sie müssen unter anderem ihre Satzung und einen Nachweis aus dem Vereinsregister als Nachweis vorlegen.

Die eigentliche Kontoeröffnung dauert in der Filiale oder online wenige Minuten. Bei der Eröffnung eines Online-Geschäftskontos erfolgt die Legitimierung über das Postident-Verfahren. Dieses kann online im Videochat oder in einer Postfiliale durchgeführt werden.

Spezifische IBAN und Bank-Code zur Identifizierung

Nach der Eröffnung des Geschäftskontos erhalten Kunden einen individuellen Nummerncode, der bis vor Einführung der IBAN zum 01. Februar 2014 als Kontonummer bekannt war. Als IBAN bezeichnet man die International Bank Account Number, die die nationalen Kontonummern abgelöst hat. Im digitalen Zahlungsverkehr benötigen Banken sowohl die IBAN des Absenders und des Empfängers, um eine Überweisung und einen Dauerauftrag auszuführen. Ebenfalls notwendig ist die sogenannte BIC (Bank Identifier Code).

Eine IBAN besteht in Deutschland aus 22 Stellen. Sie beginnt mit dem Länderzeichen DE, einer zweistelligen Prüfziffer und einem individuellen Code, der die ehemalige Kontonummer und Bankleitzahl enthält. Die BIC besteht aus einem Standardkürzel des Banknamens, einem Länderkürzel und dem regionalen Standort des Kreditinstituts.

Kontokorrentkredit beantragen – diese Unterlagen sind erforderlich

Durch das Einräumen eines Kontokorrentkredites gewährt das Kreditunternehmen seinem Geschäftskunden einen dauerhaften Überziehungskredit, um kurzzeitige finanzielle Schwankungen flexibel ausgleichen zu können. Langfristige Überziehungen des Geschäftskontos mit dem Kontokorrentkredit lohnen sich aufgrund der hohen Sollzinsen ausschließlich für die Kreditinstitute. Benötigt ein Unternehmen Kreditlinien und Kredite zur Finanzierung von Maschinen oder anderen Investitionen, ist ein individueller Geschäftskredit die bessere Lösung.

Um sich einen Eindruck von der Bonität des Geschäftskunden zu machen, fordern Banken bei der Beantragung eines Kontokorrentkredites Steuerbescheide an. Zusätzlich schätzen sie die Kreditwürdigkeit und das Ausfallrisiko durch eine Anfrage bei Auskunfteien wie der Creditreform oder durch eine Schufa-Auskunft ein. In der Folge wird die maximale Höhe des Kontokorrentkredites kalkuliert.

Aufgaben von Banken und Sparkassen beim Geschäftskonto

Banken oder Sparkassen fungieren als Zahlungsdienstleister vor allem als Vermittler. Sie verwalten bei einem Geschäftskonto das Guthaben und garantieren, dass dieses zu jeder Zeit auf Abruf zur Verfügung steht. Sie überweisen Beträge nach Vorgabe an andere Banken, führen Daueraufträge aus, kümmern sich um Lastschriftzahlungen und sind Ansprechpartner bei relevanten Finanzfragen. Darüber hinaus haben Banken und Sparkassen gemäß § 248 des Einführungsgesetzes des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGBEG) die Aufgabe, Informationen über den Zahlungsverkehr datenschutzkonform zu speichern und bei Anfragen von Finanz- oder Strafverfolgungsbehörden weiterzuleiten.

Neben der Ausführung des Zahlungsverkehrs und dem Bereitstellen und Weitergeben von Informationen auf Anfrage verfügt jedes Geschäftskonto über die Möglichkeit, steuerlich anerkennungsfähige und gerichtsverwertbare Kontoauszüge zu erstellen. Während vor Jahren Kontoauszüge in den meisten Fällen in der örtlichen Bankfiliale gedruckt und abgeholt werden konnten, enthalten die meisten Business-Konten heute eine effiziente Onlinebanking-Funktion mit der Option, Kontoauszüge eigenhändig auszudrucken oder digital abzuspeichern.

Fazit: Geschäftskonto abhängig vom gewünschten Leistungsumfang wählen

Aus gesetzlicher Sicht ist ein Geschäftskonto für Freiberufler und Selbstständige nicht zwingend vorgeschrieben. Kapitalgesellschaften und Selbstständige über einer definierten Umsatzschwelle sind im Gegensatz rechtlich in der Pflicht, ihre Geschäftstätigkeit auf Basis einer ordentlichen Buchführung aufzubauen. Dies bedeutet für die Praxis, dass sie zu einem Jahresabschluss und einer korrekten Verbuchung aller Einnahmen und Ausgaben verpflichtet sind. Ohne ein Geschäftskonto, das ebenfalls auf juristische Personen ausgestellt werden kann, ist eine ordentliche Buchführung nicht vorstellbar.

Ein Firmenkonto wird grundsätzlich auf Guthabenbasis geführt. Während Direktbanken bei vielen Kontomodellen auf monatliche Kontoführungsgebühren verzichten, wird bei Filialbanken, zu denen zum Beispiel die örtlichen Sparkassen oder die Deutsche Bank und die Commerzbank gehören, Kontoführungskosten fällig. Zusätzlich können Gebühren für Daueraufträge, beleghafte Überweisungen oder das Abholen von Bargeld anfallen.

Vor der Eröffnung eines Geschäftskontos lohnt ein objektiver Vergleich, bei dem überschlagen werden sollte, welche Leistungen eines Geschäftskontos essenziell sind. Wer wenig Überweisungen tätigt, seltener Bargeld benötigt und wenig Guthaben auf dem Konto aufbewahrt, kann möglicherweise auf ein kostenloses Geschäftskonto zurückgreifen. Wer im Gegensatz häufiger Fachberatung bedarf und einen festen Ansprechpartner bevorzugt, ist bei einer Filialbank gut aufgehoben.

Die eigentliche Kontoeröffnung ist als standardisierter Verwaltungsakt problemlos möglich. Einzelunternehmen benötigen neben der Gewerbeanmeldung ihren Personalausweis. Kapitalgesellschaften müssen zusätzlich durch den Gesellschaftervertrag oder die Eintragung ins Handelsregister ihre Gesellschafterform nachweisen. Wird ein Kontokorrentkredit benötigt, kann dieser zusätzlich beantragt werden. Er sollte ausschließlich für kurze Finanzierungslücken genutzt werden, da die Kosten für Überziehungszinsen hoch sind.

Zusammenfassend macht es für Gewerbetreibende aller Größenordnungen Sinn, ihre dienstlichen und privaten Finanzen zu trennen. Ein Geschäftskonto eignet sich für alle geschäftlichen Transaktionen, vereinfacht den beleglosen Zahlungsverkehr und kann durch seine Onlinebank-Funktion unabhängig von Filialen auf jedem Smartphone genutzt werden.